Dacă plănuiești să pleci la muncă în străinătate, merită să cunoști regulile sistemului fiscal din țara în care vei lucra. Unul dintre elementele cheie care influențează valoarea salariului net este clasa de impozitare. Cunoașterea acestui subiect îți poate aduce economii reale – indiferent dacă te interesează munca fizică într-un depozit sau un loc de muncă în Germania fără cunoașterea limbii. În acest ghid îți explicăm ce sunt clasele de impozitare în Germania, când și de ce merită să le schimbi, cum decurge întregul proces pas cu pas și ce beneficii poți obține.
Ce sunt clasele de impozitare în Germania?
Clasa de impozitare (Steuerklasse) este o categorie atribuită de administrația fiscală (Finanzamt), pe baza căreia se calculează plățile lunare anticipate de impozit pe venit. Atribuirea se face în principal în funcție de starea civilă, numărul de copii și situația profesională.
Exemple:
- Persoanele necăsătorite ajung, de regulă, în clasa I sau VI.
- Persoanele căsătorite sau cu venituri similare – în clasa IV.
- Părinții singuri – în clasa II.
O clasă de impozitare corect aleasă este deosebit de importantă pentru persoanele care lucrează fizic în Germania, deoarece aceasta poate crește salariul net lunar cu câteva sute de euro.
Află mai multe despre comisionare.
Clasele de impozitare în Germania în 2025
În 2025 sunt valabile în continuare șase clase de impozitare. Iată caracteristicile acestora și sumele neimpozabile:
Clasa I
- Venit neimpozabil: până la 1008 EUR/lună
- Pentru persoane singure, divorțate, separate, văduvi (la peste 2 ani de la decesul soțului/soției).
- Include și persoanele căsătorite al căror soț/soție locuiește în afara UE.
Clasa II
- Venit neimpozabil: până la 1322 EUR/lună.
- Pentru părinți singuri care primesc alocație pentru copil (Kindergeld).
Clasa III
- Venit neimpozabil: până la 1934 EUR/lună.
- Pentru unul dintre soți, dacă celălalt a ales clasa V.
Clasa IV
- Venit neimpozabil: până la 987 EUR/lună.
- Pentru soți care aleg amândoi clasa IV (venituri similare).
Clasa V
- Venit neimpozabil: până la 104 EUR/lună.
- Pentru unul dintre soți, dacă celălalt a ales clasa III.
Clasa VI
- Fără sumă neimpozabilă.
- Pentru persoanele cu două sau mai multe locuri de muncă.
- Frecvent utilizată când angajatul nu este înregistrat la autorități.
Mai multe despre clasele de impozitare.
Cotele de impozitare în Germania în 2025
Impozitul pe venit în Germania este progresiv – cu cât venitul depășește suma neimpozabilă, cu atât procentul aplicat este mai mare:
- de la 14% pentru veniturile cele mai mici,
- între 24% și 42% pentru venituri între 17.430 și 68.430 EUR/an,
- 45% pentru venituri peste 277.825 EUR/an.
De ce în ofertele de muncă din Germania sunt menționate salariile brute.
Când trebuie schimbată clasa de impozitare?
Schimbarea este obligatorie în caz de:
- căsătorie,
- divorț sau separare,
- decesul soțului/soției,
- nașterea unui copil (pentru părinți singuri),
- obținerea unui al doilea loc de muncă.
Se poate solicita schimbarea și voluntar, dacă aceasta aduce avantaje – de exemplu, în căsătorii cu diferențe mari de venit.
Află mai multe despre asigurările sociale pentru angajați în Germania.
Cum să schimbi clasa de impozitare în Germania – pas cu pas
1. Pregătește documentele:
- act de identitate (buletin sau pașaport),
- număr de identificare fiscală (Identifikationsnummer),
- pentru soți – certificat european de căsătorie,
- eventual acte care confirmă schimbări în familie (de ex. certificatul de naștere al copilului).
2. Mergi la autoritatea competentă:
- modificarea se face la biroul fiscal (Finanzamt),
- în anumite cazuri este necesară și vizita la serviciul de evidență a populației (Einwohnermeldeamt).
3. Depune cererea:
- formularul este disponibil la sediu sau online,
- soții depun cererea împreună.
4. Respectă termenele:
- modificarea se poate face o dată pe an, până la 30 noiembrie,
- excepție: evenimente speciale (decesul soțului, angajarea partenerului care anterior a fost șomer etc.).
Cum să îți declari impozitul pentru munca în Germania.
Cât poți câștiga schimbând clasa de impozitare?
Un muncitor într-un depozit, plătit cu 15 EUR/h brut, trecând de la clasa de impozitare V la III, poate primi chiar și 300 EUR net în plus pe lună – fără ore suplimentare. Aceasta este o diferență reală pentru bugetul familiei.
Beneficii pentru căsătoriți
În Germania, cuplurile căsătorite pot beneficia de așa-numitul Ehegattensplitting – un acord fiscal comun care reduce adesea semnificativ valoarea impozitului.
Sunt posibile două combinații de clase de impozitare:
- IV/IV – pentru cuplurile căsătorite cu venituri similare.
- III/V – pentru cuplurile în care unul dintre soți câștigă semnificativ mai mult.
În plus, companiile de asigurări oferă tarife speciale pentru cuplurile căsătorite și permit ca două contracte să fie combinate într-unul singur. Cuplurile căsătorite pot obține, de asemenea, asigurări private de pensii. Important – indemnizațiile garantate de stat sunt disponibile nu numai pentru persoana care plătește asigurarea, ci și pentru soțul sau soția acesteia.
Vezi ce facilități au părinții care lucrează în Germania.
Alege clasa de impozitare cea mai avantajoasă
O clasă fiscală corect aleasă este o modalitate simplă de a-ți crește venitul net. Dacă plănuiești să lucrezi în Germania și vrei să îți gestionezi mai bine finanțele – verifică dacă merită să o schimbi.
Vezi ofertele actuale de muncă în Germania.
Vezi ofertele actuale de muncă
Alătură-te HR XPERIENCE și obține un loc de muncă stabil, sprijinul coordonatorilor și cazare verificată.
FAQ – Întrebări frecvente
Pot să îmi aleg singur clasa de impozitare?
Nu, clasa de impozitare este atribuită de biroul fiscal (Finanzamt) pe baza situației familiale și civile a contribuabilului. Cu toate acestea, poți schimba clasa după depunerea cererii corespunzătoare dacă situația ta se schimbă sau dacă un cuplu căsătorit dorește să aleagă o combinație mai favorabilă (de exemplu, III/V).
De ce documente am nevoie pentru a-mi schimba clasa fiscală?
Pentru o modificare ai nevoie de o dovadă a identității (de exemplu, pașaport, carte de identitate), un număr de identificare fiscală (Steueridentifikationsnummer) și, în cazul cuplurilor căsătorite, și un certificat de căsătorie. În unele situații, pot fi necesare documente suplimentare pentru a dovedi schimbarea în familie (de exemplu, certificatul de naștere al unui copil, hotărâre judecătorească).
Clasa de impozitare afectează cuantumul prestațiilor sau alocațiilor sociale?
Clasa de impozitare influențează direct valoarea plăților anticipate și a impozitului lunar, dar nu determină în sine prestațiile sociale, care sunt calculate pe baza altor criterii (de exemplu, venitul net, venitul familial). Cu toate acestea, un impozit mai mic și un venit net mai mare pot afecta indirect dreptul la anumite prestații.
Ce se întâmplă dacă nu mă prezint la oficiu după o eventuală modificare a stării civile?
În cazul în care nu vă actualizați datele la Finanzamt și la oficiul de înregistrare, este posibil să vi se atribuie o clasă de impozitare greșită (de exemplu, clasa I în loc de III/V pentru cuplurile căsătorite), ceea ce poate însemna rețineri lunare de impozit mai mari și necesitatea de a rambursa o sumă mare ulterior după declarația anuală.
Poate un muncitor temporar să aibă clase fiscale diferite la angajatori diferiți?
Nu. Fiecare contribuabil poate fi încadrat într-o singură clasă de impozitare pe an fiscal. Dacă aveți mai mulți angajatori, primul angajator trebuie să aplice clasa dvs. de impozitare, iar al doilea angajator (și următorii) trebuie, de obicei, să deducă impozitul în conformitate cu clasa VI.
Clasa VI înseamnă impozit mai mare?
Da, clasa VI se caracterizează prin absența unei sume lunare scutite de impozit, ceea ce duce la perceperea unor plăți anticipate mai mari. Puteți solicita rambursarea impozitului plătit în plus în declarația anuală.
Care sunt termenele limită pentru depunerea unei cereri de schimbare a clasei de impozitare?
În mod normal, o schimbare a clasei de impozitare poate fi depusă o dată pe an, până cel târziu la data de 30 noiembrie a anului fiscal pentru care se aplică schimbarea. Se fac excepții în situații extraordinare, cum ar fi decesul unui soț sau divorțul.
Schimbarea clasei fiscale îmi modifică impozitul anual?
O schimbare de clasă afectează în primul rând metoda și cuantumul avansurilor lunare de impozit și nu cuantumul final al impozitului care trebuie plătit. Declarația fiscală anuală (Einkommensteuererklärung) ia în considerare toate veniturile și deducerile și poate duce la o rambursare sau la o suprataxă.
Clasa de impozitare influențează pensia sau asigurarea de sănătate?
Clasa de impozitare determină cuantumul impozitului reținut în cursul anului, dar nu și cuantumul contribuțiilor la sistemul de pensii sau de sănătate. Contribuțiile sunt calculate pe baza venitului brut, iar pensia depinde de totalul contribuțiilor efectuate pe parcursul vieții profesionale.
Ce se întâmplă dacă fac o greșeală cu alegerea clasei de impozitare?
În cazul în care alegerea clasei de impozitare nu este optimă, puteți depune o rectificare prin intermediul Finanzamt sau puteți utiliza declarația fiscală anuală pentru a recupera impozitul plătit în plus. De asemenea, este util să vă consultați consilierul fiscal.