Plănuiești să lucrezi în Germania sau lucrezi deja acolo? Ține minte că rambursarea impozitului pe venit în Germania nu este doar o obligație, ci și o oportunitate de a recupera sumele plătite în plus. În acest articol vei găsi o descriere detaliată a sistemului fiscal german, însoțită de sfaturi practice pentru lucrătorii temporari și sezonieri din România.
Obligația fiscală în Germania – cine trebuie sa depună declarația?
În Germania există două tipuri de obligație fiscală:
- Obligație fiscală nelimitată – se aplică persoanelor care locuiesc în Germania mai mult de 183 de zile pe an. Aceste persoane trebuie să declare toate veniturile lor, inclusiv cele obținute în afara Germaniei.
- Obligație fiscală limitată – se aplică persoanelor care nu locuiesc permanent în Germania, dar obțin venituri acolo. Această situație este frecventă în cazul lucrătorilor sezonieri și transfrontalieri.
Află ce este contul timpului de lucru (Arbeitszeitkonto)
Ce documente sunt necesare pentru rambursarea impozitului în Germania?
Pentru a depune corect declarația fiscală, pregătește următoarele documente:
- Lohnsteuerbescheinigung – adeverința anuală privind veniturile și impozitele reținute. Acest document este emis de angajator după încheierea anului fiscal și conține informații despre salariul brut, contribuțiile sociale și impozitul pe venit reținut.
- Steuernummer sau Steuer-Identifikationsnummer – numerele de identificare fiscală germane. Steuernummer este emis de biroul fiscal local, iar Steuer-ID este un număr unic, valabil pe viață. Este necesar cel puțin unul dintre ele pentru a depune declarația.
- Dovezi ale cheltuielilor suportate (de ex. transport, chirie, asigurări).
Vezi cum poți obține cazierul judiciar pentru munca în Germania
Ce deduceri si scutiri se aplică muncitorilor din România?
Sistemul fiscal german prevede mai multe deduceri de care poți beneficia:
- Werbungskosten – costuri deductibile. Acestea includ costuri legate direct de munca prestată. Autoritatea fiscală germană acordă automat o deducere forfetară anuală de 1230 de euro.. Cu toate acestea, în multe cazuri, costurile reale depășesc această sumă, făcând posibilă deducerea unei sume mai mari.
- Transportul la locul de muncă – 0,30 EUR pentru fiecare kilometru parcurs între domiciliu și locul de muncă (o singură direcție). Este important de reținut că această deducere se aplică celui mai scurt traseu, indiferent de modul de transport ales. Pentru muncitorii transfrontalieri, aceasta poate fi o scutire semnificativă.
- Costuri de cazare – în cazul închirierii, este posibil să se deducă o parte din chirie ca și cheltuială deductibilă, dacă o parte din apartament este utilizată în scopuri profesionale. Proprietarii, pe de altă parte, pot deduce costurile de renovare și modernizare, în special cele legate de îmbunătățirea eficienței energetice a clădirii.
- Prime de asigurare – acest lucru se aplică asigurărilor sociale și de sănătate obligatorii, precum și asigurărilor voluntare de viață sau de răspundere civilă.
- Scutiri pentru copii – poți deduce costurile de îngrijire a copiilor până la 14 ani și cheltuielile pentru educație. În plus, se aplică deducerea standard pentru fiecare copil (Kinderfreibetrag).
Mai multe informații despre deducerile pentru copii
Cum se depune declarația fiscală în Germania?
Depunerea declarației fiscale în Germania începe cu selectarea formularului corespunzător.
Cel mai des utilizat formular este Einkommensteuererklärung, adică declarația de impozit pe venit. Pentru persoanele cu o situație fiscală mai simplă există formularul simplificat – Vereinfachte Steuererklärung.
Termenul de depunere:
- până la 31 iulie al anului următor,
- până la sfârșitul lui februarie dacă apelezi la un consultant fiscal.
Majoritatea contribuabililor folosesc platforma electronică ELSTER – un instrument gratuit furnizat de autoritățile fiscale germane. Declarația poate fi depusă și în format fizic, însă această metodă este tot mai rar folosită.
Afla de ce merită să rămâi mai mult cu hrXP
Rambursarea impozitului din Germania – cum funcționează?
După depunerea declarației, Finanzamt (oficiul fiscal german):
- verifică documentele,
- emite decizia fiscală (Steuerbescheid) – aceasta arată suma finală de plată sau suma care urmează a fi rambursată,
- virează suma rambursată în contul bancar al contribuabilului.
Timpul de așteptare poate varia de la câteva săptămâni la câteva luni, în funcție de complexitatea declarației și de volumul de lucru al biroului. În caz de nelămuriri, Finanzamt poate solicita contribuabilului să furnizeze documente sau explicații suplimentare.
Cele mai frecvente greșeli în decontarea impozitului
Decontarea fiscală într-o țară străină poate fi dificilă. Iată care sunt cele mai frecvente greșeli:
- Nerespectarea termenului limită – care poate duce la sancțiuni financiare sau la pierderea eligibilității pentru anumite scutiri,
- Documente incomplete.
- Neadaugarea deducerilor disponibile – acestea pot reduce semnificativ suma impozabilă.
- Informații incorecte în declarație.
Lipsa cunoștințelor privind legislația actuală – regulile se schimbă des, iar bariera lingvistică îngreunează înțelegerea termenilor fiscali.
De ce salariile sunt exprimate în brut în Germania?
Sprijin în decontarea impozitului în Germania
Dacă nu ești sigur cum să îți decontezi impozitul, merită să apelezi la ajutorul unor experți care te vor ajuta să recuperezi rapid impozitul plătit în plus și îți vor oferi asistență profesională în fiecare etapă a procesului de decontare, de la obținerea documentelor necesare, prin completarea declarației și până la contactarea biroului fiscal german.
Munca în Germania înseamnă nu doar un salariu bun, ci și oportunitatea de a beneficia de avantaje fiscale. Nu pierde bani – decontează-te și ai grijă de finanțele tale.
Vezi ofertele de muncă actuale în Germania
FAQ – Întrebări frecvente
Trebuie să mă ocup singur de decontare sau pot apela la ajutor?
Nu trebuie să o faci singur. Multe persoane apelează la serviciile consilierilor fiscali, ale birourilor de contabilitate sau ale societăților specializate în declarații fiscale în străinătate. Astfel, este mai ușor să evitați greșelile și să obțineți cea mai mare rambursare posibilă.
Pot depune declarația împreună cu soțul/soția care locuiește în România?
Da, există o astfel de posibilitate – așa-numita decontare în comun (Zusammenveranlagung). Merită să luați în considerare această soluție, mai ales dacă venitul unuia dintre soți este semnificativ mai mic sau inexistent. Acest lucru înseamnă adesea un impozit mai favorabil sau o rambursare mai mare.
Trebuie să știu limba germană pentru a-mi depune declarația fiscală?
Acest lucru nu este necesar. Puteți completa formularele fiscale cu ajutorul unui specialist sau folosind instrucțiunile în limba română disponibile pe internet.
Ce se întâmplă dacă mi-am pierdut documentul Lohnsteuerbescheinigung?
Puteți solicita angajatorului Dvs. un duplicat. Acest document este obligatoriu pentru contabilizarea corectă a impozitului pe venit în Germania.
Am nevoie de un cont bancar german pentru ramburs?
Nu, puteți primi rambursarea impozitului și într-un cont din România. Cu toate acestea, va trebui să furnizați un IBAN și un număr SWIFT/BIC și să vă asigurați că acel contul este activ și vă aparține.
Decontarea fiscală îmi afectează alocația pentru copii (Kindergeld)?
Indirect, da. În cazul în care efectuați o decontare în comun cu soțul/soția sau utilizați alocațiile pentru copii, biroul poate compara datele cu declarația Dvs. fiscală. Prin urmare, este important ca toate informațiile să fie coerente.
Cat timp trebuie păstrate documentele legate de decontare?
Este recomandat să păstrați copiile documentelor și decizia fiscală (Steuerbescheid) timp de cel puțin 4 ani. Acestea pot fi utile în cazul unui control sau pentru decontările viitoare.