Rok 2020 przyniósł także zmiany niemieckich podatkach, które wraz ze składkami na ubezpieczenie społeczne są jednymi z najwyższych na świecie. W Europie tylko Belgowie płacą z tego tytułu więcej.
Wyższe kwoty wolne od podatku i ulgi na dzieci
Kwota wolna od podatku jest traktowana w Niemczech jako minimum socjalne, do wysokości którego państwo nie nakłada podatków. Wzrosła ona o 240 euro (2,6%) w stosunku do poprzedniego roku i wynosi aktualnie 9.408 euro brutto dla osoby samotnejc co w przeliczeniu miesięcznym stanowi to kwotę 784 euro. Dla małżeństw kwota wolna również uległa zmianie i wynosi 18.816 euro, wzrosła o 480 euro .
Dla osób posiadających dzieci kwora wolna od podatku(Kinderfreibetrag) wynosi od nowego roku 2586 euro na dziecko i rodzica. Natomoast rodzice posiadający jedno dziecko i składających razem zeznanie podatkowe (gemeinsame Einkommensteuerveranlagung) mogą odliczyć 5172 euro.
Na opiekę nad dziećmi, ich kształcenie lub szkolenie (Freibetrag für Betreuungs- und Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf der Kinder) kwota wolna od podatku wynosi 1.320 EUR na dziecko i rodzica. Oznacza to, że suma wszystkich kwot wolnych od podatku dla osób posiadających dzieci wyniesie łącznie 7.812 euro.
Granica wieku dla dzieci objętych ulgą podatkową wynosi 18 lat. W ulgach podatkowych uwzględnione zostają też do dzieci do 21 roku życia, o ile nie posiadają one własnych dochodów i są zameldowane jako osoby poszukujące pracy w Niemczech. Z kolei na dzieci do 25 roku życia ulga podatkowa może zostać przyznana, jeżeli spełniają one następujące warunki:
- – Dziecko rozpoczęło i pobiera naukę zawodu lub podjęło studia,
- – Dziecko znajduje się w fazie przejściowej między podjęciem studiów lub rozpoczęciem kształcenia zawodowego, jednakże nie dłużej niż 4 miesiące,
- – Dziecko nie może rozpocząć nauki zawodu lub podjąć studiów ze względu na brak miejsc i czeka na przyznanie miejsca,
- – Dziecko rozpoczęło tzw. Freiwilliges Soziales Jahr (roczny wolontariat socjalny), Freiwilliges Ökologisches Jahr (roczny wolontariat ekologiczny), lub zdecydowało się na Bundesfreiwilligendienst (Federalny Wolontariat Cywilny) lub na Internationaler Jugendfreiwilligendienst (Międzynarodowy Wolontariat Młodzieżowy).
Wysokość ulg podatkowych w zależności od roku kalendarzowego:
- Kwota wolna od podatku dla singli – 9.408 euro
- Kwota wolna od podatku dla małżeństw – 18.816 euro
- Kwota wolna od podatku na dzieci – 5.172 euro
- Kindergeld na pierwsze i drugie dziecko – 204 euro
- Kindergeld na trzecie dziecko – 210 euro
- Kindergeld na czwarte i każde następne dziecko – 235 euro
- Najwyższa kwota łożenia na utrzymanie – 9.408 euro
Urząd Skarbowy automatycznie oblicza, czy podatnicy z dziećmi mogą podróżować taniej, korzystając z ulg podatkowych lub zasiłku rodzinnego. Wszystko, co musisz zrobić, to wypełnić formularz „Kind” w zeznaniu podatkowym (Anlage Kind zur Steuererklärung).
Podatek solidarnościowy i kościelny
W roku 2020 nie zmieni się wysokość podatku solidarnościowego (Solidaritätszuschlag) jednak zmiany wejdą w roku 2021. W myśl znowelizowanej ustawy „Gesetz zur Rückführung des Solidaritätszuschlags.” wszyscy podatnicy o dochodach poniżej 73.874 euro brutto dla osób samotnych (klasa podatkowa I) oraz poniżej 151.990 euro brutto dla rodzin z dziećmi (klasa podatkowa III jedynego żywiciela rodziny), zostaną w roku 2021 zwolnieni od podatku solidarnościowego.
Wysokość podatku kościelnego (Kirchensteuer) nie ulegnie zmianie w roku 2020 i w zależności od landu zamieszkania podatnika będzie nadal wynosić 8% lub 9% ustalonego podatku dochodowego (festzusetzende Einkommensteuer).
Minimalne wynagrodzenie
W dniu 1 stycznia 2020 r. wzrośnie minimalne wynagrodzenie. Stawka godzinowa wzrośnie do 9,30 euro za godzinę w porównaniu do roku poprzedniego, w którym wynosiła 9,19 euro. Oznacza to, że w nowym roku dojdzie to kolejnej podwyżki płac w sektorze zarobków niskich.
W związku z podwyżką stawki godzinowej zmniejszy się liczba godzin pracy na 48 miesięcznie dla wszystkich osób zatrudnionych w trybie pracy „Minijob”. Poprzedni limit zarobków w trybie pracy „Minijob” w wysokości 450 euro miesięcznie będzie nadal obowiązywał w nowym roku. Jeśli limit ten zostanie przekroczony, Minijob podlega składkom na ubezpieczenie społeczne i – w przypadku przekroczenia limitu dochodów wolnych od podatku – opodatkowaniu.
Zatem jeśli chcesz uniknąć wyższych podatków i składek na ubezpieczenie społeczne, jedynym wyjściem jest zmniejszenie liczby godzin pracy.